Как заполнить поле 107 в платежном поручении при уплате НДФЛ, если зарплата выплачена с задержкой?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Подскажите, пожалуйста. Выплачиваем сегодня зарплату с опозданием: октябрь 2020 - декабрь 2021г. Как правильно заполнить сейчас поле 107 платежки по НДФЛ? Раньше я при выплате указывала тот период, за который была выплата.

  Все верно. Дата получения дохода для учета НДФЛ в виде з/пл - последний день месяца, за который начислена з/пл (п. 2 ст. 223 НК).
  При выплате долга по з/пл за октябрь 2021, в п/п на перечисление НДФЛ в поле 107 ставите: МС.10.2021
  При выплате долга по з/пл за ноябрь 2021, в п/п на перечисление НДФЛ в поле 107 ставите: МС.11.2021
  При выплате долга по з/пл за декабрь 2021, в п/п на перечисление НДФЛ в поле 107 ставите: МС.12.2021
  
  Но имейте в виду, что это речь именно о задолженности по з/пл, при выплате отпускных, больничный, разовых премий отражается иначе.
  

  Цитата: Какие изменения произошли сейчас?

  В этом плане - никаких.

  Цитата: И как выплаты за 2021г. отразить в 6-НДФЛ? Первично сдала 2 раздел без сумм начислений и без приложения (по новым разъяснениям).

  Это уже новый вопрос, который надо обсуждать в новой теме.
  Обязательно создайте новую тему, вы отразили неверно.
• Цитата: И как выплаты за 2021г. отразить в 6-НДФЛ? Первично сдала 2 раздел без сумм начислений и без приложения (по новым разъяснениям).

  Добрый день!
  Irinat53, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос о заполнении платежного поручения при уплате НДФЛ остаётся в этой теме, а второй (я его выделила цитатой) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• geomech, спасибо за ответ!
  

  Цитата: Но имейте в виду, что это речь именно о задолженности по з/пл, при выплате отпускных, больничный, разовых премий отражается иначе.

  Если выплата отпускных за декабрь 2021г., сейчас, то в поле 107 ставим МС.03.2022?
• Цитата: Если выплата отпускных за декабрь 2021г., сейчас, то в поле 107 ставим МС.03.2022?

  Да, верно, т.к. дата получения дохода для учета НДФЛ в виде отпускных - дата выплаты отпускных (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)